작년부터 국내증시 시장이 뜨겁습니다. 저도 원래 미국증시 위주로 투자를 하다가 작년부터 국내주식을 포트폴리오에 추가했습니다. 개별주를 매수하지는 않았고 KOSPI 지수를 추종하는 RISE 200 와 PLUS 고배당주를 매수했습니다.
RISE 200, KODEX 200과 같이 KOSPI 200을 추종하는 ETF 종목들은 일반계좌, 연금/IRP 계좌 혹은 ISA계좌에서 모두 매수할 수 있는데요. 어떤 계좌에서 투자하는 것이 좋을까요? 간단하게 정리를 해봤습니다.
1. 일반계좌
일반계좌에서 RISE 200을 1억에 매수해서 2억에 매도했다고 했을 때, 발생하는 세금은 0 입니다. 국내 주식을 기반으로 한 ETF 이기 때문에, 국내 개별주와 동일하게 양도차익 역시 비과세이기 때문입니다. (RISE 200같은 ETF도 분배금은 조금 나오긴 하는데, 해당 분배금은 배당소득세로 15.4% 세금을 내야합니다)
2. 연금/IRP/DC 계좌(중요)
연금/IRP/DC 계좌는 상황이 조금 다릅니다. 일반계좌에서는 비과세였지만, 연금/IRP계좌의 경우, 계좌 안에서 발생한 모든 수익이 운용수익으로 잡히기 때문입니다. RISE 200을 1억에 매수해서 2억에 매도하여 1억의 양도차익이 발생했다면, 연금을 개시해서 인출하는 시점에 수익 1억에 대해서 연금소득세(5.5%~3.3%)를 내야 합니다.
일반계좌에서는 비과세였는데, 연금계좌에서는 오히려 안내도 되는 세금을 내야 합니다. 때문에 KOSPI 200 추종 ETF 혹은 국내 주식을 기반으로 한 ETF를 매수하는 경우, 이 점을 잘 고려하셔서 가급적 일반계좌에서 매수하는 것이 좋습니다.
3. ISA 계좌
ISA 계좌에서는 다행히도(?) 국내주식ETF 양도차익에 대해서는 비과세가 됩니다. 때문에 일반계좌와 사실상 같은 조건이라고 봐야 합니다. 그렇기 때문에 ISA 계좌에서 굳이(?) 국내주식ETF 를 매수할 이유가 없다고 할 수 있습니다. ISA 계좌의 경우, 납입 금액에 제한이 있고, 국내상장해외ETF를 매수하기 좋은 조건을 가지고 있기 때문에 굳이 국내주식ETF를 매수해서 혜택을 낭비(?)할 필요는 없기 때문입니다.
물론 그럼에도 불구하고 KOSPI 200 종목에서 높은 수익이 발생할 것 같다면 매수해도 상관은 없습니다. 최소한 연금/IRP 계좌와 같이 불이익은 없기 때문입니다. (그래서 저도 ISA 계좌에 RISE 200 을 일부 담고 있긴 합니다)
한 가지 더 팁을 드리자면, ISA 계좌에서 국내주식 개별주를 매수하는 경우, 수익에 대해서는 세금이 없지만, 손실에 대해서는 손익통산이 가능합니다. 예를들어, ISA 계좌에서 국내주식해외ETF를 양도하거나 해서 1,000만원의 수익이 발생한 상황에서, 국내주식 개별주로 인해 1,000만원 손해가 발생했다면, ISA 계좌에서 발생한 수익은 0이 되어 계좌를 해지하더라도 세금이 없게 됩니다. 일반계좌에서 개별주 투자 후 손실이 발생하면 손실이 될 뿐인데, ISA 계좌에서는 손실을 통해 세금을 일부 절감할 수 있게 됩니다.
각 계좌들의 특성을 잘 이해하시고 투자하셔서 굳이(?) 안내도 되는 세금은 내지 않으시길 바랍니다.